在发票的开具和传递过程中，有哪些要点需要控制呢？
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流程一：发票申请
1、发票申请相当好是从业务部门出发的，让申请人根据公司标准的《发票申请单》，填写相关发票开具信息。在这里的发票开具信息和格式相当好是我们财务给设置的，避免信息不全或者出现自己不需要的信息。
发票申请单要包含哪些基本信息呢？
a、开票类型：
专票、普票等等。如果是差额征税也一定要写清楚开票金额和扣除金额
b、客户名称：
一定是全称，如果是开专用发票，还需要税号（统一信用代码）、地址电话、开户行及账号
c、含税金额：
开票系统会自动换算，但对外收款基本都是依据含税收款的。所以这里就写含税金额就够了。
d、开票内容：
一定要写清楚，因为和开票税率有关。每个公司的业务类型是固定的。设置到开票系统里的内容可能会因多一个字或少一个字而造成重复，不利于后期统计。建议直接从财务流程固化掉。个别客户一定要换开票内容的，自己要做好登记备查。
e、备注栏：
现在对备注栏要求比较严格了。货运发票、建筑服务发票、销售和出租不动产、保险发票，都要求有特定的备注栏，而且法规明确规定不写备注栏不准予进项抵扣和税前扣除。
例如：建筑服务发票要写明项目地址和项目名称；销售和出租不动产发票要写明不动产地址；货运发票要写明起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息；车船税保险发票备注栏要写明代收车船税税款信息。单/多用途卡业务发票要写明“收到预付卡结算款”
即便公司不属于以上特殊行业和特殊业务，也可以根据我们财务管理需要增加一些内容。总之，能提高我们工作效率、增加便捷度的内容都可以写在里面。
f、收款日期、收款账号和收款方式
如果是一个比较大的分期开票和收款的合同或订单，相当好能写明已开票和已收款金额、已发货金额等等。
主要是为了便于收款和对账，免得业务人员和你说款到了，帮忙查查，你要查好几个账户。还是那句话，为了便捷度。
g、收集开票相关的资质文档
可以作为发票申请单的附件：
相关合同、对方一般纳税人的资料清单和资质证明、如果和合同有差异，要写明原因，要写情况说明；销售清单，一定要业务部门提供，开票系统里是有模板的，可以下载制作一个给他们使用，到时要个纸质的和电子的，可以导入数据。有些企业是有ERP系统的，可以直接从系统里导入，但是清单一定要有一个原始数据。
h、各流程审批：
申请人、部门负责人、总经理、个别的会有老板和董事长，这些是根据公司实际情况设置的。
千万别嫌烦，高楼大厦平地起，根基越牢越稳固；前期工作越完善，属于企业和财务的风险越少。
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流程二：审核申请
主要是审核发票申请单上的资料和审核对方资料：以上备注里提到的对方资料，非初次客户，做好数据，资质维护。
审核己方资料：
a、合同对发票是否有规定，合同是否签订或是否已经发货（按照要求时间开具，不得提前或延后开具）
b、已开具发票+发票申请开具发票是否和合同金额一致。
c、销货清单审核、产品名称审核：跟自己实际发货情况相对照，尽量避免发票和实际内容不一致情况发生。
d、发票类型审核：业务类型要先确定了，才能确定发票类型和税率。业务部门也许并不了解什么情况下能开专票，什么时候能开普票，财务要先审核、确定。
e、开票项目审核：申请单内容可能会错，先行审核基础信息，犯错了能迅速厘清责任，财务尽量要避免给别人背黑锅。提前审核很必要。
F、三流问题：资金流、货物流、发票流要一致。事实上，这个是非常难做到的事情，实际执行过程中，会有各种问题。***也陆续对此规定做了补充解读，这个规定主要是为了避免发票虚开。
从比较务实的角度来说，能做到“三流”一致，一定要“三流”一致；做不到的，要保证或证明业务的真实性，要提供补充说明。
